★R6年からの新NISA★
こんにちは！名古屋市千種区今池にある若手の税理士事務所エイゼットです！
8月も終わり9月になりましたが、まだまだ暑い日が続いております。
今年の夏季休暇は家族で北海道に2泊3日で行きましたが、小樽の最高気温はなんと35度でした！
避暑をしに来たはずが、逆に名古屋より暑いくらいで、汗だくになりながら観光をしてきました。笑
さて、今年も残すところあと3か月になりました。今年の終わりも段々と意識する様になりましたが、やり残したことはありませんか？
今ならまだ時間が十分にありますので、じっくりと考えてみるのはいかがでしょうか？
本日は、2024年から変わる新NISAについて取り上げたいと思います(^^)
☆NISAの抜本的拡充・恒久化☆
►R6年1月より適用 新NISAの制度が適用されます
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資産所得倍増の実現と、貯蓄から投資への流れを加速させる観点から、sNISA制度の抜本的拡充・恒久化が行われました。（措置法9の8、37の14、附則34）
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☆現在の制度☆
►現在の制度 R5年12月31日まで
18歳以上の居住者等において『つみたてNISA』と『一般NISA』からいずれかを選択します。
つみたてNISA
年間投資上限：40万
非課税保有期間：20年
生涯非課税限度額：800万
口座開設可能期間：H30年-R24年
投資対象商品：一定の公募等・株式投資信託等
投資方法：契約に基づく定期、かつ継続的な方法
一般NISA
年間投資上限：120万
非課税保有期間：5年
生涯非課税限度額：600万
口座開設可能期間：H26年-R5年
投資対象商品：上場株式・公募株式投資信託等
投資方法：制限なし
令和5年度改正
☆新NISA☆
►新制度 R6年1月3日から
18歳以上の居住者等において『つみたて投資枠』と『成長投資枠』のどちらも選択可能です。
年間投資上限：120万
非課税保有期間：なし
生涯非課税限度額：1800万（成長投資枠と併用で）
口座開設可能期間：恒久化
投資対象商品：一定の公募等、株式投資信託等
投資方法：契約に基づく定期、かつ継続的な方法
年間投資上限：240万
非課税保有期間：なし
生涯非課税限度額：1200万（つみたて投資枠と併用で）
口座開設可能期間：恒久化
投資対象商品：上場株式・公募株式投資信託等（高レバレッジ投資信託などは除外）
投資方法：制限なし
☆その他の留意点☆
現行NISAでは購入した株を売っても非課税枠は復活しませんが、新NISAではNISA講座で買った株を売却するとその分の非課税枠が復活します。
1,800万の非課税枠を使い切っている状態で、100万を売却し、新たに100万文買い入れることが出来ます。ただしこの時の売却価格は取得価格で計算します。
1年おきに最大360万の売却が可能となっています。
一般NISAとつみたてNISAから新NISAへロールオーバーは出来ません 。非課税期間終了後は、売却するかもしくは、課税口座に移して運用するかの二択となります。
☆さいごに☆
年間最大360万円の投資が可能な新NISA。
最大1,800万円までの非課税枠の使い方も、年間360万円×5年や、90万×20年など様々な投資方法がご自身で選べます。
この機会にご自身のライフプランを考えてみてはいかがでしょうか？
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